Standardabzug

Was ist ein Standardabzug?

Der Standardabzug wird vom bereinigten Bruttoeinkommen des Steuerpflichtigen abgezogen und liegt unter dem Einkommen (AGI). Steuerzahler haben oft zwei Möglichkeiten: Sie können den Standardabzug in Anspruch nehmen oder ihre Abzüge aufschlüsseln.

Steuerzahler sollten die Technik anwenden, die die größte Anzahl von Abzügen ermöglicht, unabhängig davon, ob sie die Abzüge einzeln aufführen oder den Standardabzug in Anspruch nehmen, da Abzüge das zu versteuernde Einkommen senken.

Einzelpostenabzüge

Der Betrag, den Sie tatsächlich für einige abzugsfähige Posten ausgegeben haben, einschließlich medizinischer Kosten, staatlicher und lokaler Steuern, Hypothekenzinsen und Abzüge für wohltätige Zwecke, ist der so genannte "Einzelpostenabzug". Wenn Sie einen Einzelposten absetzen möchten, müssen Sie Ihrer Steuererklärung eine Anlage A beifügen und dort alle diese Kosten angeben.

Da Sie nicht über Ihre Ausgaben Buch führen oder Belege wie Kontoauszüge, Arztrechnungen und Steuerformulare aufbewahren müssen, ist es einfacher, den Pauschalabzug in Anspruch zu nehmen.

Einige der am häufigsten verwendeten Einzelpostenabzüge

Hypothekenkosten, die sowohl Hypothekenzinsen als auch Hypothekenversicherungszahlungen umfassen können.

Sonstige Steuern - Staatliche und kommunale Steuern, einschließlich Grundsteuern auf Privatbesitz, können abzugsfähig sein.

Geschenke für wohltätige Zwecke - Wenn eine Person die Möglichkeit hat, Spenden an eine Kirche abzuschreiben, kann sie auch den Marktwert des zusätzlichen Fernsehers absetzen, den Sie dem Tierheim geschenkt haben.

Medizinische und zahnmedizinische Kosten - Wenn die nicht erstatteten Kosten einen bestimmten Prozentsatz des Einkommens einer Person übersteigen, kann sie diese absetzen.

Standardabzugsbetrag

Die folgenden Faktoren wirken sich auf die Höhe des Standardabzugs pro Jahr aus:

Im Allgemeinen steigt der Standardabzug jährlich an, um die Auswirkungen der Inflation zu berücksichtigen.

Das Steuerjahr, nicht das Jahr der Antragstellung, ist der Zeitpunkt, zu dem der Standardabzug angewendet wird.

Status der Einreichung

2022 

2023 

Einzeln

$12,950.

$13,850.

Verheiratet und gemeinsam einreichend

$25,900.

$27,700.

Verheiratet, getrennt einreichend

$12,950.

$13,850.

Familienoberhaupt

$19,400.

$20,800.

Wer kann den Standardabzug beanspruchen?

Die meisten Steuerpflichtigen haben Anspruch auf den Pauschalabzug. Sie können den Pauschalabzug jedoch nicht in Anspruch nehmen, wenn sie:

• Sind verheiratete Personen, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen und deren Ehepartner ihre Abzüge aufschlüsselt?
• das ganze Jahr über als Treuhandgesellschaft, gemeinsamer Treuhandfonds, Personengesellschaft oder Nachlass angemeldet werden; 
• Sie haben das ganze Jahr über den Status eines Ausländers ohne festen Wohnsitz oder mit doppeltem Status. 
• Sie müssen eine Erklärung für einen Zeitraum von weniger als 12 Monaten abgeben, wenn sich ihr jährlicher Abrechnungszeitraum ändert.
• Wer seine tatsächlichen Abzüge nicht aufschlüsselt, kann oft den Standardabzug in Anspruch nehmen (z. B. für medizinische Ausgaben, Spenden für wohltätige Zwecke, Grundsteuern usw.).

Verheiratete Personen, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen und deren Ehepartner die Abzüge in seiner eigenen Steuererklärung aufschlüsselt, sind jedoch nicht berechtigt, den Standardabzug in Anspruch zu nehmen. Wenn sie ein Unternehmen besitzen, kann eine Änderung des jährlichen Abrechnungszeitraums oder der Wohnsitzanforderungen für Nicht-Staatsbürger sie in einigen Fällen von der Inanspruchnahme des Standardabzugs ausschließen. Außerdem kann der Standardabzug eingeschränkt werden, wenn eine andere Person ihn in ihrer Steuererklärung geltend macht.

Welchen Vorteil bringt der Standardabzug mit sich?

Der Standardabzug ist recht einfach und senkt das zu versteuernde Einkommen und vielleicht auch die Steuerlast des Steuerzahlers. Er kann mit einfachen mathematischen Methoden berechnet werden, und anders als bei den Einzelabzügen müssen keine zusätzlichen Steuerformulare ausgefüllt werden, um ihn geltend zu machen.

Mit den kostenlosen Internet-Tools für die Steuererklärung ist die Inanspruchnahme des Standardabzugs besonders einfach. Das Programm kann auch dabei helfen, anhand einer Reihe von Fragen zum Lebensstil zu entscheiden, ob Sie mit dem Standardabzug oder dem Einzelpostenabzug mehr Geld bei den Steuern sparen können.

Wie funktioniert der Standardabzug?

Das Finanzamt gewährt den Standardabzug, ohne Fragen zu stellen, selbst wenn keine anderen zulässigen Abzüge oder Steuergutschriften bestehen. Der Betrag des Einkommens, auf den der Einzelne Steuern zahlen muss, verringert sich um den Standardabzug.

 In seiner Steuererklärung kann der Steuerpflichtige entweder den Standardabzug oder den Einzelabzug geltend machen; beides ist nicht möglich. Im Wesentlichen handelt es sich bei den Einzelpostenabzügen um Kosten, die das Finanzamt zulässt und die das zu versteuernde Einkommen senken können.

 Wenn er den Standardabzug wählt, kann er weder seine Hypothekenzinsen noch andere weit verbreitete Steuerabzüge wie Spenden für wohltätige Zwecke und Krankheitskosten absetzen. (Wenn er jedoch einen Einzelpostenabzug wählt, sollte er die Belege für seine Abzüge aufbewahren, falls das Finanzamt beschließt, ihn zu prüfen).

 Er erhält einen geringeren Pauschalabzug, wenn ein Unterhaltsberechtigter ihn in Anspruch nehmen kann.

 Wenn eine Person über 65 Jahre alt oder blind ist, erhält sie im Steuerjahr 2022 zusätzliche 1.400 Dollar, und wenn sie außerdem alleinstehend ist und keinen überlebenden Ehepartner hat, erhält sie zusätzliche 1.750 Dollar. Für das Steuerjahr 2023 erhöhen sich diese beiden zusätzlichen Standardabzugsbeträge um 100 Dollar auf 1.500 bzw. 1.850 Dollar.

Schlussfolgerung

Der Pauschalabzug ist seit langem die einfachste Art, Steuern zu zahlen, vor allem für Personen, die zum ersten Mal eine Steuererklärung abgeben oder nur wenige abzugsfähige Kosten haben. Es ist ein schneller und unkomplizierter Ansatz, um das zu versteuernde Einkommen und vielleicht sogar die Steuerpflicht zu senken.

Der stark erhöhte Standardabzug kann dazu führen, dass der Einzelpostenabzug für erfahrene Steuerzahler weniger vorteilhaft ist. Sofern die Einzelpostenabzüge einer Person nicht den Standardabzug für ihren Anmeldestatus übersteigen, kann der einfachere Ansatz in dieser Steuersaison die bessere Option sein.