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La déduction standard est déduite du revenu brut ajusté d'un contribuable et se situe en dessous du seuil (AGI). Les contribuables ont souvent deux choix : demander la déduction standard ou détailler les déductions.
Les contribuables doivent adopter la technique qui permet d'obtenir le plus grand nombre de déductions, qu'il s'agisse de déductions détaillées ou de la déduction standard, car les déductions réduisent le revenu imposable.
Le montant que vous avez réellement dépensé pour certains postes déductibles, notamment les frais médicaux, les impôts locaux et d'État, les intérêts hypothécaires et les déductions pour œuvres de bienfaisance, est ce que l'on appelle une "déduction détaillée". Si vous souhaitez détailler vos dépenses, vous devez joindre l'annexe A à votre déclaration d'impôt et y indiquer tous ces coûts.
Comme vous n'avez pas besoin de suivre vos dépenses ni de conserver les documents justificatifs tels que les relevés bancaires, les factures médicales et les formulaires fiscaux, il est plus simple de bénéficier de la déduction forfaitaire.
Les charges hypothécaires, qui peuvent comprendre à la fois les intérêts hypothécaires et les paiements d'assurance hypothécaire.
Autres taxes - Les taxes d'État et locales, y compris les taxes foncières sur les biens personnels, peuvent être déduites.
Dons à des œuvres de bienfaisance - Si un particulier peut détailler ses dons, il peut déduire les dons à une église ainsi que la juste valeur marchande de la télévision supplémentaire que vous avez donnée à la boutique de revente du refuge pour animaux.
Frais médicaux et dentaires - Si les frais non remboursés dépassent un certain pourcentage des revenus d'une personne, celle-ci peut être autorisée à les déduire.
Les éléments suivants influencent le montant de la déduction forfaitaire annuelle :
En général, la déduction standard augmente chaque année pour tenir compte de l'impact de l'inflation.
C'est l'année fiscale, et non l'année de déclaration, qui est prise en compte pour l'application de la déduction forfaitaire.
Statut de dépôt
2022
2023
Unique
$12,950.
$13,850.
Marié(e) et conjoint(e)
$25,900.
$27,700.
Marié(e), déclarant(e) séparément
$12,950.
$13,850.
Chef de famille
$19,400.
$20,800.
La majorité des contribuables individuels peuvent bénéficier de la déduction forfaitaire. Ils ne peuvent toutefois pas bénéficier de la déduction standard s'ils.. :
Toutefois, si une personne mariée produit une déclaration séparée et que son conjoint détaille les déductions dans sa propre déclaration, la personne ne peut pas bénéficier de la déduction standard. S'il est propriétaire d'une entreprise, une modification de la période comptable annuelle ou des exigences en matière de résidence des non-citoyens peut, dans certains cas, l'empêcher de bénéficier de la déduction forfaitaire. En outre, la déduction standard peut être limitée si quelqu'un d'autre la demande dans sa déclaration de revenus.
La déduction standard est assez simple et permet de réduire le revenu imposable et peut-être la charge fiscale du contribuable. Elle peut être calculée à l'aide de simples mathématiques et, contrairement aux déductions détaillées, il n'est pas nécessaire de remplir des formulaires fiscaux supplémentaires pour la réclamer.
L'utilisation d'outils gratuits de préparation des déclarations de revenus sur Internet rend l'application de la déduction standard particulièrement simple. Le programme peut également vous aider à déterminer ce qui vous permettrait d'économiser le plus d'argent sur vos impôts - la déduction standard ou l'ajout de postes de dépenses - à l'aide d'une série de questions basées sur votre style de vie.
L'IRS accorde la déduction standard sans poser de questions, même si les personnes n'ont pas d'autres déductions ou crédits d'impôt autorisés. Le montant du revenu sur lequel les personnes doivent payer des impôts est diminué par la déduction standard.
Dans sa déclaration d'impôt, le contribuable peut soit demander la déduction standard, soit détailler ses déductions, mais il ne peut pas demander les deux. Par essence, les déductions détaillées sont des coûts que l'IRS autorise et qui peuvent réduire le revenu imposable.
S'il choisit la déduction standard, il ne pourra pas déduire ses intérêts hypothécaires ni aucune des autres déductions fiscales largement utilisées, telles que les contributions caritatives et les frais médicaux. (Toutefois, s'il détaille ses dépenses, il doit conserver les documents prouvant ses déductions au cas où le fisc déciderait de le contrôler).
Il bénéficie d'une déduction forfaitaire plus faible si une personne à charge peut se réclamer de lui.
Si une personne est âgée de plus de 65 ans ou aveugle, elle recevra 1 400 $ supplémentaires pour l'année fiscale 2022, et si elle est également célibataire et n'a pas de conjoint survivant, elle recevra 1 750 $ supplémentaires. Pour l'exercice fiscal 2023, ces deux montants supplémentaires de déduction standard augmenteront de 100 $ pour atteindre respectivement 1 500 $ et 1 850 $.
La déduction standard est depuis longtemps le moyen le plus simple de payer ses impôts, en particulier pour les personnes qui déclarent leurs revenus pour la première fois ou pour celles qui ont peu de frais déductibles. Il s'agit d'une approche rapide et directe qui permet de réduire le revenu imposable et peut-être même l'obligation fiscale.
L'augmentation considérable de la déduction standard peut rendre les déductions détaillées moins avantageuses pour les déclarants chevronnés. À moins que les déductions détaillées d'une personne ne dépassent la déduction standard correspondant à son statut fiscal, l'approche la plus simple peut s'avérer être la meilleure option pour cette saison fiscale.
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