Abzug von der Gehaltsabrechnung

Was ist der Lohnabzug?

Unternehmen sind verpflichtet, regelmäßig Lohnsteuern abzuführen und zu melden. Lohnabzüge sind Zahlungen, die von der Gehaltsabrechnung eines Arbeitnehmers in jedem Lohnzeitraum abgezogen werden, um Kosten wie Steuern, Sozialleistungen und andere Schulden zu begleichen. Bei einigen Abzügen handelt es sich um Pflichtabgaben, bei anderen um freiwillige Abzüge, die der Arbeitnehmer ablehnen kann. Diese Abzüge führen dazu, dass das von den Arbeitnehmern mitgenommene Entgelt von dem gemeldeten Entgelt abweicht.

Obligatorische Lohnabzüge

Die Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, die Lohnsteuer von den Einkünften der Arbeitnehmer abzuziehen und an die Steuerbehörden abzuführen. Diese Steuern sind obligatorische Lohnabzüge für Arbeitnehmer. Versäumnisse bei der Abführung der Lohnsteuer können zu Sanktionen führen.

Zu den obligatorischen Abzügen gehören die folgenden;

• Bundeseinkommenssteuer 

Die Bundeseinkommensteuer für Arbeitnehmer muss vom Arbeitgeber einbehalten und abgeführt werden.

Die Bundeseinkommenssteuer wird auf der Grundlage des Bruttolohns eines Arbeitnehmers und der Angaben auf seinem Formular W-4 ermittelt.

• Steuern nach dem Bundesversicherungsgesetz (Federal Insurance Contribution Act), einschließlich Sozialversicherungssteuer und Medicare-Steuerabzug

Der Federal Insurance Contributions Act (Bundesversicherungsbeitragsgesetz), manchmal auch als FICA bezeichnet, ist eine Lohnsteuer auf Bundesebene in den USA. Von jedem Gehaltsscheck wird ein Abzug vorgenommen.

Die FICA-Steuern, die auch in das Medicare-Programm fließen, sind die Haupteinnahmequelle für die Auszahlungen der Sozialversicherung.

Zusätzlich zum Abzug eines Teils des steuerpflichtigen Bruttolohns des Arbeitnehmers ist der Arbeitgeber verpflichtet, diesen Abzug bis zur Höchstgrenze der Lohnbasis zu ergänzen.

• Einbehaltung der staatlichen Einkommensteuer (für Staaten, die eine Einkommensteuer erheben)

Bei den staatlichen Einkommenssteuern, die von Staat zu Staat unterschiedlich sind, handelt es sich um Geldbeträge, die als Prozentsatz des Arbeitseinkommens an die staatliche Regierung gezahlt werden.

Da das Einkommenssteuersystem von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich ist, sollten Sie sich beim jeweiligen Bundesstaat erkundigen, wie viel vom Gehalt eines Mitarbeiters für staatliche und lokale Steuern abgezogen werden muss. Der Betrag der einzubehaltenden staatlichen Einkommensteuer wird auf der Grundlage des Bruttolohns ermittelt, ähnlich wie bei der Bundeseinkommensteuer.

• Lokale Steuern 

Einkommenssteuern, die auf lokaler Ebene von den lokalen Regierungen erhoben werden, sind als lokale Steuern bekannt. Lokale Steuern, die sich von den Einkommenssteuern auf Bundes- und Landesebene unterscheiden, werden häufig von den Einwohnern und Beschäftigten der jeweiligen Gemeinde erhoben. Der Begriff "lokale Steuern" kann sich auf eine Vielzahl von Orten beziehen, darunter Städte, Landkreise, Schulbezirke, Gemeinden, Gerichtsbarkeiten und andere. Einige lokale Steuern werden vom Arbeitnehmer gezahlt, andere vom Arbeitgeber.

• Lohnpfändungen

Ein bestimmter Prozentsatz des Einkommens nach Steuern oder des Nettoeinkommens eines Arbeitnehmers kann von einem Arbeitgeber auf Verlangen eines Gerichts, einer Aufsichtsbehörde oder des Finanzamts einbehalten werden, um Steuernachzahlungen, Unterhaltszahlungen, Alimente oder ausstehende Schulden zu begleichen. Wenn einer der Arbeitnehmer eine unbezahlte Schuld hat, sind Lohnpfändungen erforderlich. Wenn eine Pfändung vom Lohnscheck eines Arbeitnehmers einbehalten werden muss, holt der Arbeitgeber einen Gerichtsbeschluss oder ein anderes offizielles Dokument mit weiteren Einzelheiten ein. In der Pfändungsverfügung werden häufig der Betrag oder der Prozentsatz der einbehaltenen Beträge und die Adresse, an die das Geld zu senden ist, angegeben.

Freiwillige Lohn- und Gehaltsabzüge

Obwohl sie nicht gesetzlich vorgeschrieben sind, nehmen einige Unternehmen diese Abzüge freiwillig vor, was dem Arbeitnehmer und in bestimmten Situationen auch dem Unternehmen zugute kommt.

Für freiwillige Lohnabzüge ist die Zustimmung der Arbeitnehmer erforderlich. Die Arbeitnehmer müssen sich für die Inanspruchnahme mehrerer Vergünstigungen entscheiden.

Arbeitnehmer können sich dafür entscheiden, zusätzliche Beträge von ihrem Gehalt abzuziehen, um bestimmte Vergünstigungen zu bezahlen. Diese Abzüge werden als freiwillige Abzüge bezeichnet und können entweder vor oder nach der Steuer einbehalten werden.

Zu den freiwilligen Abzügen gehören;

• Krankenversicherungsprämie

Eine Krankenversicherungsprämie ist der Geldbetrag, der jeden Monat für die Krankenversicherung gezahlt wird. Die Abzüge für die Krankenversicherung sind unterschiedlich, je nachdem, was ein potenzieller Arbeitnehmer wählt und was der Arbeitgeber an seinem Arbeitsplatz anbietet.

Verschreibungen und Arztbesuche werden von der Versicherung übernommen. Die Zahlung von Versicherungsprämien vor Steuern ist häufig sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer von Vorteil. Wenn Sie dies tun wollen, müssen Sie einen Plan nach Abschnitt 125 verwenden.

• Lebensversicherung

Der Arbeitnehmer hat die Möglichkeit, Abzüge von seinem Gehalt für die Zahlung einer Lebensversicherungsprämie zu genehmigen. Die Lebensversicherung des Arbeitnehmers zahlt im Falle seines Ablebens an seine Angehörigen aus. Um sicherzustellen, dass die Beschäftigten auch im Falle einer Arbeitsunfähigkeit einen Teil ihres Gehalts weiterbekommen, bieten viele Unternehmen zusätzlich zur Kurzzeit- und Langzeitinvaliditätsversicherung eine Gruppenlebensversicherung an.

• Ruhestandspläne

Zwei der gebräuchlichsten Alternativen für die Altersvorsorge, die von Arbeitgebern angeboten werden, sind die 401(k) und die Individual Retirement Accounts (IRA). Ein Arbeitnehmer kann sich dafür entscheiden, Geld von seinem Gehaltsscheck für einen persönlichen Pensionsfonds abzuziehen, wenn der Arbeitgeber einen Pensionsplan anbietet. Die Arbeitnehmer profitieren von ihren aktuellen Beiträgen, wenn sie in Rente gehen. Die Beiträge des Arbeitnehmers zu einem 401(k) unterliegen der FICA-Steuer, werden aber bei der Bundeseinkommenssteuer und den meisten staatlichen Einkommenssteuern nicht berücksichtigt.

Verschiedene Methoden des Gehaltsabzugs

Vorsteuerabzüge

Bevor die Steuern vom Endbetrag abgezogen werden, werden die Vorsteuerabzüge vom Bruttogehalt des Arbeitnehmers abgezogen. Vorsteuerabzüge verringern das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers, da sie vor dem Steuerabzug abgezogen werden. Arbeitnehmer profitieren davon, dass sie weniger Bundesversicherungsbeiträge (FICA), die Medicare und Sozialversicherung abdecken, sowie weniger Einkommenssteuer zahlen.

Nachsteuerabzug

Ein Lohnabzug, der als Nachsteuerabzug bekannt ist, wird vom Scheck eines Arbeitnehmers abgezogen, nachdem die Steuern einbehalten wurden. Nachsteuerabzüge verringern nicht die Gesamtsteuerlast des Arbeitnehmers, da sie das Nettogehalt und nicht den Bruttoverdienst reduzieren.

Invaliditätsversicherung, Gewerkschaftsbeiträge, Spenden für wohltätige Zwecke und Lohnpfändungen sind typische Beispiele für Abzüge nach Steuern.

Schlussfolgerung

Es gibt verschiedene Abzüge von der Lohn- und Gehaltsabrechnung, die sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber kennen sollten. Es gibt obligatorische, freiwillige, Vorsteuer- und Nachsteuerabzüge.

Auch wenn Lohnabzüge nicht immer angenehm sind, sind sie für die erfolgreiche Führung eines Unternehmens unerlässlich.