Freistellung

Was ist Steuerbefreiung?

Steuerbefreiungen können viele verschiedene Formen annehmen, aber sie alle vermindern Ihre Steuerpflicht oder heben sie ganz auf.

Eine Person ist von der Steuer befreit, wenn sie gesetzlich nicht verpflichtet ist, einen bestimmten Betrag an Steuern zu zahlen. Steuerbefreiungen werden häufig in Anspruch genommen, um Personen finanziell zu entlasten, deren Einkommen nicht ausreicht, um ihre Ausgaben zu decken. Dies kann sich auf die Einkommensteuer und den Steuerabzug auf Bundesebene auswirken. Auch einige Unternehmen kommen für Steuerbefreiungen in Frage.

Staatliche und lokale Einkommenssteuern sind jedoch nicht automatisch von der Besteuerung ausgenommen. Steuern auf Medicare und Sozialversicherung sind weiterhin fällig und sollten bei Bedarf vom Lohn abgezogen werden.

Steuerbefreite Einkommensarten

Wenn Sie sich dafür entscheiden, den Standardabzug zu akzeptieren, anstatt Ihre Abzüge einzeln aufzuführen, ist die Liste der im Internal Revenue Code (IRC) vorgesehenen Änderungen an Einkommen und Abzügen wesentlich kürzer. Zu den Anpassungen des Einkommens gehört das Geld, das Sie ausgeben.

• Beiträge zur Altersvorsorge
• Ausgaben für Lehrkräfte, wenn Sie Lehrer sind
• Beiträge zum Gesundheitssparkonto (HSA)
• Ein Teil Ihrer Selbstständigensteuer, wenn Sie selbstständig sind
• Krankenversicherungskosten für Selbständige
• Zinsen für Studentendarlehen
• Schulgeld und Gebühren
• Gezahlte staatliche und lokale Steuern, einschließlich Grundsteuern
• Bezahlte Hypothekenzinsen und -punkte
• Nicht von der Versicherung gedeckte zahnärztliche und medizinische Kosten
• Geschenke für wohltätige Zwecke
• Verluste durch Unfälle und Diebstahl aufgrund einer staatlich erklärten Katastrophe

Diese Listen der Einkommensanpassungen und -abzüge sind nicht allumfassend und unterliegen jeweils eigenen Beschränkungen. Zu den weiteren Dingen, die nicht als Einkommen gelten, gehören Adoptionsbeihilfen, Leistungen für unterhaltsberechtigte Personen und Ausbildungsbeihilfen, die von Ihrem Arbeitgeber für Sie bereitgestellt werden.

Was ist der Unterschied zwischen einem Steuerabzug und einer Steuerbefreiung?

Ein Abzug ist wie ein Zugeständnis oder ein Zuschuss des Finanzamts, bei dem ein bestimmter Prozentsatz vom gesamten steuerpflichtigen Einkommen abgezogen wird, nachdem dieses ermittelt wurde, während bei einer Steuerbefreiung ein bestimmter Einkommensbetrag vollständig aus der Steuerberechnung herausgenommen wird.

Organisationen, die von der Einkommensteuer befreit sind

Die Regierungen auf Bundes- und Landesebene befreien Gruppen, die Dienstleistungen für die Öffentlichkeit erbringen, wie Wohltätigkeitsorganisationen und religiöse Einrichtungen, in der Regel von der Zahlung der Einkommensteuer.

Eine Organisation muss alle IRS-Vorschriften erfüllen, um den Status der Steuerbefreiung zu erhalten. Dabei handelt es sich oft um Unternehmen, die nicht gewinnorientiert arbeiten und wie eine Wohltätigkeitsorganisation nützliche Dienste für die Gemeinschaft anbieten.

Um den Status der Steuerbefreiung zu erhalten, muss eine Organisation ordnungsgemäße Aufzeichnungen führen, auch wenn sie nicht zur Zahlung der Bundeseinkommenssteuer verpflichtet ist.

Wohltätige Organisationen

Die Steuerbefreiung durch den IRS wird Organisationen gewährt, die ausschließlich für religiöse, wohltätige, wissenschaftliche, die öffentliche Sicherheit testende, literarische, erzieherische oder andere bestimmte Ziele gegründet wurden und betrieben werden.

Kirchen und religiöse Organisationen

Wie viele andere Wohltätigkeitsorganisationen können auch Kirchen und religiöse Einrichtungen von der Bundeseinkommenssteuer befreit werden.

Private Stiftungen

Bei den meisten privaten Stiftungen steht die Vergabe von Zuschüssen an andere Wohltätigkeitsorganisationen und an Einzelpersonen im Vordergrund und nicht die direkte Verwaltung von Wohltätigkeitsprogrammen. Private Stiftungen verfügen in der Regel über eine einzige Hauptfinanzierungsquelle (typische Schenkungen einer Familie oder eines Unternehmens anstelle einer Finanzierung aus vielen Quellen).

Politische Organisationen

Eine Partei, ein Ausschuss, eine Vereinigung, ein Fonds oder eine andere Organisation - mit oder ohne eigene Rechtspersönlichkeit -, die hauptsächlich zu dem Zweck organisiert und betrieben wird, für einen steuerbefreiten Zweck direkt oder indirekt Spenden entgegenzunehmen oder Ausgaben zu tätigen oder beides, wird als politische Organisation bezeichnet.

Andere gemeinnützige Organisationen

Dazu gehören Wirtschaftsverbände, Bürgervereine, Sozialclubs, Wohlfahrtsverbände und Arbeitnehmerorganisationen.

Staatliche und lokale Ausnahmen

Um die lokale Wirtschaft anzukurbeln, befreien die Regierungen von Bundesstaaten, Landkreisen und Gemeinden Unternehmen auch von der Zahlung von Steuern. Wenn ein Unternehmen beispielsweise seine Aktivitäten an einen bestimmten Standort verlagert, muss es dort möglicherweise keine Grundsteuer zahlen.

Arten von Ausnahmeregelungen

Es gibt verschiedene Formen von Steuerbefreiungen, die den Ausschluss bestimmter Beträge oder Einkommenskategorien von der Steuer ermöglichen. Persönliche Freibeträge und Freibeträge für abhängige Personen waren in der Vergangenheit die beliebtesten Abzüge für einzelne Steuerzahler.

• Persönliche Befreiungen

Eine Einzelperson kann für die Steuerjahre vor 2018 einen persönlichen Steuerfreibetrag für sich selbst in Anspruch nehmen, wenn sie nicht als abhängige Person in der Steuererklärung eines anderen Steuerpflichtigen aufgeführt ist. Dabei handelt es sich um einen festen Betrag, der in der Regel jährlich ansteigt. Ähnlich wie ein Steuerabzug senkt der Freibetrag das zu versteuernde Einkommen, hat aber oft weniger Beschränkungen, wann er in Anspruch genommen werden kann. Er und sein Ehepartner sind beide berechtigt, einen Freibetrag zu beantragen, wenn sie eine gemeinsame Steuererklärung abgeben und verheiratet sind.

• Befreiungen für Abhängige

Der IRS erlaubt die Inanspruchnahme zusätzlicher Steuerbefreiungen für jeden Unterhaltsberechtigten, der für Steuerjahre vor 2018 geltend gemacht wird.

Kinder unter 19 Jahren (bzw. unter 24 Jahren, wenn sie Vollzeitstudenten sind), die während des gesamten Steuerjahres nicht mehr als die Hälfte ihres eigenen Unterhalts bestreiten und die mehr als die Hälfte des Jahres vom Steuerpflichtigen abhängig sind, haben häufig Anspruch auf diese Steuerbefreiungen.

Sogar ihre Eltern, die nicht mit ihnen zusammenleben, können als Angehörige des Steuerzahlers gelten, wenn sie es tun. Sie können oft eine Steuerbefreiung für jede dieser Personen beantragen, indem sie sie als Angehörige in ihrer Steuererklärung angeben.

Schlussfolgerung

Steuerbefreiungen können viele verschiedene Formen annehmen, aber sie alle verringern oder beseitigen die Notwendigkeit, Steuern zu zahlen, vollständig. Die meisten Steuerzahler haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung in ihrer Steuererklärung, die ähnlich wie ein Steuerabzug die Gesamtsteuerlast senkt. Regierungen auf Bundes- und Landesebene befreien in der Regel Gruppen von der Zahlung von Einkommenssteuern, wenn sie Dienstleistungen für die Öffentlichkeit erbringen, wie z. B. Wohltätigkeitsorganisationen und religiöse Einrichtungen.