Lohnsteuer für Arbeitgeber

Was sind Lohnsteuern für Arbeitgeber?

Die Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, für jeden ihrer Beschäftigten Lohnsteuer zu zahlen. Die Sozialversicherungssteuer, die staatliche Arbeitslosensteuer, die Medicare-Steuer und die Bundesarbeitslosensteuer machen die vier Teile der Arbeitgeber-Lohnsteuer aus.

Außerdem müssen die Arbeitnehmer Einkommenssteuer, Sozialversicherung und Medicare zahlen. Diese Steuern müssen vom Arbeitgeber von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abgezogen werden.

Die Bestandteile der Lohnsteuer für Arbeitgeber 

Die Arbeitgeber müssen für jeden Arbeitnehmer vier verschiedene Lohnsummensteuern entrichten.

• Steuer auf die Sozialversicherung

12,4 % des Grundgehalts eines Arbeitnehmers bis zu einem Betrag von 147.000 Dollar unterliegen der Sozialversicherungsabgabe des Bundes. Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer sind für die Zahlung von 6,2 % dieser Steuer verantwortlich. Die Arbeitgeber sind verpflichtet, die Sozialversicherungsabgaben von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abzuziehen.

• Steuer auf Medicare

Die Medicare-Steuer, für die es keine Obergrenze gibt, beträgt 2,9 % des Grundlohns eines Arbeitnehmers. Der Arbeitgeber und der Arbeitnehmer müssen zusammen 1,45 % dieser Steuer abführen. Die von den Arbeitnehmern geschuldeten Medicare-Steuern müssen von den Arbeitgebern von den Gehaltsschecks abgezogen werden.

Arbeitnehmer müssen außerdem eine zusätzliche Medicare-Steuer in Höhe von 0,9 % zahlen, wenn ihr Grundgehalt mehr als 200.000 USD beträgt. Die Arbeitgeber sind zwar nicht für die Zahlung dieser Steuer verantwortlich, aber sie müssen sie von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abziehen, genau wie eine Reihe anderer Lohnsteuern, die weiter unten beschrieben werden.

• Bundesarbeitslosensteuer

Die ersten 7.000 Dollar, die ein Unternehmen einem Arbeitnehmer in einem bestimmten Jahr zahlt, unterliegen einer Bundesarbeitslosensteuer von 6 %. Es gibt nur einen Zahler: den Arbeitgeber.

• Mehrwertsteuer auf staatliche Arbeitslosigkeit

Die Beiträge zur staatlichen Arbeitslosenversicherung sind von Staat zu Staat unterschiedlich. In den meisten Staaten werden sie nur von den Arbeitgebern getragen, obwohl in einigen Staaten auch von den Arbeitnehmern Arbeitslosenversicherungsbeiträge erhoben werden.

Abzuführende Lohnsteuer des Arbeitgebers

Im Gegensatz zu den staatlichen Steuern, für die es je nach Bundesstaat unterschiedliche Zahlungspläne gibt, sind die Arbeitgeber für die monatliche oder halbwöchentliche Zahlung der Arbeitgeber- und Arbeitnehmersteuern an das Finanzamt verantwortlich. Die meisten Softwarelösungen für die Gehaltsabrechnung sind so konzipiert, dass sie diese Zahlungen vereinfachen.

Unternehmen müssen außerdem eine Reihe von Lohnsteuerformularen beim IRS einreichen. Die Formulare 940 und 945 müssen jährlich, das Formular 941 vierteljährlich eingereicht werden. Ein W-2-Formular für jeden Arbeitnehmer muss ebenfalls jährlich vom Arbeitgeber eingereicht werden.

Wenn Ihr Unternehmen diese Steuerunterlagen oder die Lohnsteuer nicht fristgerecht einreicht, müssen Sie Strafen zahlen. Für die verspätete Einreichung der Formulare 940 und 945 können Strafen in Höhe von bis zu 15 % der jährlichen Lohnsteuerschuld Ihres Unternehmens verhängt werden.

Schlussfolgerung

Sozialversicherung, Medicare, Bundes- und Landesarbeitslosensteuer sind in der Lohnsteuer für Arbeitgeber enthalten. Darüber hinaus müssen Arbeitgeber Sozialversicherungs-, Medicare- und Einkommenssteuern für die von ihnen beschäftigten Personen einbehalten und abführen. Die Lohnsteuer muss pünktlich gezahlt werden, da die Nichtzahlung zu hohen Geldstrafen für Unternehmen führen kann.