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La deducción estándar se deduce de los ingresos brutos ajustados de un contribuyente y está por debajo de la línea (AGI). Los contribuyentes suelen tener dos opciones: solicitar la deducción estándar o detallar las deducciones.
Los contribuyentes deben adoptar la técnica que produzca el mayor número de deducciones, tanto si detallan las deducciones como si se acogen a la deducción estándar, ya que las deducciones reducen la base imponible.
La cantidad que realmente gastó en algunas partidas deducibles, incluidos los gastos médicos, los impuestos estatales y locales, los intereses hipotecarios y las deducciones benéficas, es lo que se conoce como "deducción detallada". Si desea detallar, debe incluir el Anexo A en su declaración de la renta e identificar en él todos estos gastos.
Al no tener que llevar la cuenta de sus gastos ni estar pendiente de justificantes como extractos bancarios, facturas médicas y formularios fiscales, desgravarse por la deducción estándar es más sencillo.
Gastos hipotecarios, que pueden incluir tanto los intereses hipotecarios como el pago del seguro hipotecario.
Otros impuestos - Los impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre bienes inmuebles, pueden ser deducibles.
Regalos a organizaciones benéficas: si una persona puede desglosar sus donativos, puede deducirlos de las donaciones a una iglesia, así como el valor justo de mercado del televisor extra que regaló a la tienda de reventa del refugio de animales.
Gastos médicos y dentales - Si los gastos no reembolsados superan un porcentaje específico de los ingresos de una persona, puede permitírsele deducirlos.
Los siguientes elementos afectan a la cuantía de la deducción estándar cada año:
En general, la deducción estándar aumenta anualmente a cuenta por los efectos de la inflación.
El año fiscal, no el año de declaración, es cuando se aplica la deducción estándar.
Estado civil
2022
2023
Único
$12,950.
$13,850.
Casado y con declaración conjunta
$25,900.
$27,700.
Casado, declaración por separado
$12,950.
$13,850.
Cabeza de familia
$19,400.
$20,800.
La mayoría de los contribuyentes individuales pueden acogerse a la deducción estándar. Sin embargo, no pueden solicitar la deducción estándar si:
Sin embargo, si una persona casada presenta la declaración por separado y su cónyuge detalla las deducciones en su propia declaración, la persona no tiene derecho a solicitar la deducción estándar. Si son propietarios de una empresa, un cambio en su período contable anual o los requisitos de residencia de los no ciudadanos pueden descalificarlos para tomar la deducción estándar en algunos casos. Además, su deducción estándar puede verse restringida si otra persona les reclama en su declaración de la renta.
La deducción estándar es bastante sencillo, así como reducir la renta imponible y tal vez la carga fiscal del contribuyente. Se puede calcular mediante cálculos matemáticos sencillos y, a diferencia de cuando las personas detallan las deducciones, no necesitan rellenar ningún formulario de impuestos adicional para reclamarla.
Utilizar herramientas gratuitas de preparación de impuestos por Internet hace que reclamar la deducción estándar sea especialmente sencillo. El programa también puede ayudarle a decidir qué le ahorraría más dinero en impuestos -la deducción estándar o la deducción detallada- mediante una serie de preguntas basadas en su estilo de vida.
El IRS concede la deducción estándar sin hacer ninguna pregunta, incluso si las personas no tienen ninguna otra deducción o crédito fiscal permitido. La deducción estándar disminuye la cantidad de ingresos sobre los que las personas deben pagar impuestos.
En su declaración de la renta, el contribuyente puede reclamar la deducción estándar o detallar las deducciones; no puede reclamar ambas. En esencia, las deducciones detalladas son gastos que el IRS permite y que pueden reducir la renta imponible.
Si opta por la deducción estándar, no podrá deducir los intereses hipotecarios de su casa ni ninguna de las otras deducciones fiscales ampliamente utilizadas, como las contribuciones benéficas y los gastos médicos. (Sin embargo, si detalla, debe llevar un registro de documentación que demuestre sus deducciones por si Hacienda decide auditarle).
Recibe una deducción estándar más pequeña si un dependiente puede reclamarlo.
Si una persona tiene más de 65 años o es ciega, recibirá 1.400 $ adicionales en el ejercicio fiscal 2022, y si además es soltera y no tiene cónyuge supérstite, recibirá 1.750 $ adicionales. Para el año fiscal 2023, estas dos cantidades adicionales de deducción estándar aumentarán en 100 dólares a 1.500 y 1.850 dólares, respectivamente.
La deducción estándar ha sido durante mucho tiempo la forma más sencilla de tributar, sobre todo para quienes declaran por primera vez o para quienes tienen pocos gastos deducibles. Es una forma rápida y sencilla de reducir la base imponible y quizá incluso la obligación tributaria.
El gran aumento de la deducción estándar puede hacer que detallar las deducciones sea menos ventajoso para los declarantes experimentados. A menos que las deducciones detalladas de una persona superen la deducción estándar para su estado civil, tomar el enfoque más simple puede terminar siendo la mejor opción esta temporada de impuestos.
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