Plan de aportaciones definidas

Como profesional de RRHH, tienes que familiarizarte con muchos conceptos y terminologías dentro del ámbito de los recursos humanos, y uno de los términos se llama plan de aportación definida. Este término se refiere a un tipo de plan de ahorro para la jubilación que ofrece una empresa. Por lo tanto, es importante que entiendas el concepto para que tanto los empresarios como los empleados puedan tomar decisiones informadas sobre la elección de un plan de ahorro para su jubilación.

Plan de aportaciones definidas

Definición de plan de aportaciones definidas

Un plan de prestación definida es un plan de jubilación patrocinado por una empresa, en el que las prestaciones se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta cuenta factores como la antigüedad en el empleo y el historial salarial. La empresa se encarga de gestionar las inversiones y los riesgos del plan, para lo que suele contratar a un gestor de inversiones externo. Este tipo de plan se conoce como de "prestación definida" porque la fórmula para calcular las prestaciones de jubilación es conocida de antemano tanto por los empleados como por las empresas, que la utilizan para determinar y establecer la prestación a pagar.

Las prestaciones pueden abonarse en forma de pagos mensuales fijos, similares a una renta vitalicia, o en un pago único. Si el trabajador fallece, su cónyuge superviviente suele tener derecho a las prestaciones. Dado que la empresa es responsable de tomar las decisiones de inversión y gestionar las inversiones del plan, asume todos los riesgos de inversión y planificación.

Contribuciones de los empleados

En este plan, los empleados deben aportar un determinado porcentaje de su salario al plan de ahorro para la jubilación. Estas aportaciones se deducen del salario bruto del empleado y se realizan antes de impuestos, lo que significa que no están sujetas al impuesto sobre la renta en el momento de la aportación.

Cotizaciones patronales

El empleador es responsable de asegurar que se financie y garantice una prestación de jubilación específica para cada partícipe. Para financiar el plan, la empresa suele aportar una cantidad periódica, a menudo un porcentaje del salario del empleado, a una cuenta con diferimiento de impuestos cuenta. Dependiendo del plan, los empleados también pueden contribuir. La aportación de la empresa es, en realidad, una retribución diferida. Si el rendimiento de las inversiones es bajo o las hipótesis y cálculos son incorrectos, puede producirse un déficit de financiación, en cuyo caso el empresario está legalmente obligado a compensar la diferencia con una aportación en efectivo.

Opciones de inversión

Las aportaciones realizadas tanto por el trabajador como por la empresa se invierten en diversas opciones de inversión ofrecidas dentro del plan. Estas opciones de inversión pueden incluir fondos de inversión, acciones, bonos y otros vehículos de inversión. El empleado suele tener la posibilidad de elegir cómo se invierten sus aportaciones, en función de su tolerancia al riesgo y sus objetivos financieros.

Derechos adquiridos

La adquisición de derechos se refiere al derecho del trabajador a las aportaciones realizadas por su empresa a su Plan de Aportaciones Definidas. En un plan de este tipo, la adquisición de derechos puede ser inmediata o gradual. En el caso de la adquisición inmediata, el trabajador es propietario de sus aportaciones y de las de su empresa desde el primer momento. En cambio, con la adquisición gradual, el derecho del empleado a las aportaciones de su empleador aumenta con el tiempo, normalmente en función de sus años de servicio en la empresa.

Prestación de jubilación

La prestación final de jubilación en un Plan de Aportaciones Definidas está influida por el rendimiento de las inversiones realizadas con las aportaciones. El valor de la cuenta depende de varios factores, como el rendimiento de las inversiones, la duración durante la cual se han invertido las aportaciones y el porcentaje de aportación del empleado. En el momento de la jubilación, el empleado tiene la opción de elegir cómo desea recibir su prestación, que puede incluir una distribución a tanto alzado, pagos periódicos o una combinación de ambos.

Conclusión

Los empleados pueden aportar una parte de su salario a un plan de jubilación cuenta en este tipo de plan. Los empleadores suelen match estas contribuciones. Los fondos de cuenta se invierten, y los ingresos de jubilación del empleado dependen del rendimiento de las inversiones. Los profesionales de RRHH deben conocer los planes de aportación definida para ofrecer paquetes de prestaciones completos y ayudar a los empleados a alcanzar objetivos financieros a largo plazo.